Análise Forense de Transações

A equipe Transaction Forensics auxilia organizações e assessoria jurídica na identificação e mitigação de riscos financeiros, operacionais e de reputação inerentes a transações de fusões e aquisições. 

O que a EY pode fazer por você

Ao longo do ciclo de vida de M&A, as equipes da EY ajudam as organizações e os seus consultores a navegar pelos riscos e oportunidades inerentes às transações de M&A. Antes da transação, as equipes da EY agregam valor analisando os principais impulsionadores das transações financeiras no contrato de vendas e compras (SPA), mitigando, ao mesmo tempo, potenciais desafios regulatórios e de reputação decorrentes de condutas comerciais anteriores. Após a transação, as equipes da EY ajudam as empresas a identificar, mitigar e resolver itens financeiros contestados e a garantir um ambiente de conformidade estável e contínuo.

Serviços pré-transação

A análise forense de transações bem-sucedidas depende de vendedores bem preparados e compradores diligentes. Antes de fechar qualquer negócio, ambas as partes precisam analisar uma série de riscos para reduzir a potencial perda de valor do negócio. Esses riscos podem incluir fraude, suborno, corrupção, restrições ao comércio e exportação, outros conflitos de interesse, integridade de terceiros, reputação e investigações regulatórias. Qualquer que seja o lado da análise forense de uma transação em que o apoiamos, os profissionais da EY ajudam a mitigar estes riscos durante a elaboração e antes da assinatura para ajudar a proteger e fornecer valor à transação.

  • Due diligence forense

    • Realizar due diligence forense de integridade, incluindo análise de antecedentes dos principais executivos e contrapartes
    • Avaliar os riscos que podem causar danos significativos à reputação ou financeiros (fraude, suborno e corrupção, lavagem de dinheiro, sanções econômicas e conflito de interesses)
    • Crie estratégias de redução de riscos recorrentes versus não recorrentes, incluindo avaliação e integração do programa de conformidade existente
    • Due diligence forense de contratos governamentais (por exemplo, exposição a riscos de suborno na contratação)
    • Realize apuração de fatos e testes de transações
  • Conselho de pré-assinatura do SPA

    • Concentre o resultado das negociações comerciais, trabalhando com você e seus conselheiros para incorporar disposições específicas dentro do SPA
    • Aconselhamento sobre os méritos de diferentes mecanismos de preço de compra (por exemplo, caixa fechada vs. contas de conclusão)
    • Apoiar negociações pré-assinatura (por exemplo, tratamento de dívida, caixa e capital de giro, meta de ganho apropriada, vazamento permitido)
  • Assistência pré-conclusão

    • Realizar testes de contas de conclusão (por exemplo, capital circulante líquido, ganhos)
    • Ajudar no processo de estimativa da dívida líquida final e do capital circulante para determinar a contraprestação inicial a pagar no final
    • Concentre o resultado das negociações comerciais, trabalhando com você e seus conselheiros para incorporar disposições específicas no acordo de compra e venda.
    • Aconselhar sobre os méritos de diferentes mecanismos de preço de compra (por exemplo, Locked Box vs Completion Accounts)
    • Apoiar as negociações prévias à assinatura (por exemplo, tratamento da dívida, dinheiro e capital de giro; metas de rendimento adequadas; fugas permitidas)

Serviços pós-transação

Participantes experientes do mercado sabem que concluir o negócio representa menos da metade do desafio. As incertezas relacionadas com avaliações, ajustes de capital de giro e ganhos, juntamente com o aumento dos investimentos em mercados emergentes, expõem as partes envolvidas na transação a riscos significativos, mesmo após a conclusão do negócio. O fechamento bem-sucedido, a navegação na integração financeira e operacional e a promoção das sinergias esperadas proporcionam oportunidades e riscos. As equipes da EY ajudam a identificar, responder e mitigar desafios financeiros e de conformidade pós-acordo, a fim de concretizar negócios bem-sucedidos.

  • Serviços de investigação e conformidade

    • Ajudar no desenvolvimento de programas antifraude, anti-suborno e anti-corrupção
    • Conduzir avaliações de risco pós-fechamento; aconselhar sobre programas de risco de conformidade e realizar monitoramento de conformidade
    • Aproveite a análise de dados para realizar uma due diligence aprimorada com dados adicionais do negócio adquirido, pós-transação
    • Conduzir investigações de fraude
  • Preparação e revisão de contas de conclusão

    • Aconselhar sobre os méritos dos diferentes mecanismos de preço de compra
    • Apoiar negociações pré-assinatura (por exemplo, tratamento de dívida, caixa e capital de giro, meta de ganho apropriada, vazamento permitido)
    • Concentrar no resultado das negociações comerciais trabalhando com você e seus consultores para incorporar disposições específicas no contrato de compra
  • Disputa de contas de conclusão

    • Realizar testes de contas de conclusão (por exemplo, capital circulante líquido, ganhos)
    • Ajudar no processo de estimativa da dívida líquida final e do capital circulante para determinar a contraprestação inicial a pagar no final
  • Determinação de contador especializado (conta neutra)

    • Auxiliar no desenvolvimento de programas antifraude ou de conformidade ABAC
    • Conduzir avaliações de risco pós-fechamento; aconselhar sobre programas de risco de conformidade e realizar monitoramento de conformidade
    • Alavancar a análise de dados para realizar uma diligência melhorada com dados adicionais do negócio adquirido, pós-fechamento
    • Conduzir investigações de fraude
  • Serviços de testemunhas especializadas

    • Aconselhar e auxiliar na preparação ou revisão de contas de conclusão
    • Formular posições e identificar documentação de apoio para ajustes
    • Auxiliar a gerência com pedidos de informação à outra parte
    • Prepare o aviso de objeção

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